第七章 建设工程施工阶段的投资控制（一）
第一节 施工阶段投资目标控制
监理工程师在施工阶段进行投资控制的基本原理是把计划投资额作为投资控制的目标值。
例1：监理工程师在施工阶段进行投资控制的基本原理是把计划投资额作为投资控制的（ ）。
a．目标值 b．依据值 c．最高值d．有效值
答案：a
一、施工阶段投资控制的工作流程
施工阶段投资控制的工作流程图见书p122\123图7—1。
二、资金使用计划的编制
投资控制的目的是为了确保投资目标的实现。因此，监理工程师必须编制资金使用计划，合理地确定投资控制目标值。如果没有明确的投资控制目标，就无法进行项目投资实际支出值与目标值的比较，不能进行比较也就不能找出偏差，不知道偏差程度，就会使控制措施缺乏针对性。在确定投资控制目标时，应有科学的依据。
(一)投资目标的分解
投资目标的分解可以分为按投资构成、按子项目、按时间分解三种类型。
1．按投资构成分解的资金使用计划 见书p124图7—2
工程项目的投资主要分为建筑安装工程投资、设备工器具购置投资及工程建设其他投资。由于建筑工程和安装工程在性质上存在着较大差异，投资的计算方法和标准也不尽相同。因此，在实际操作中往往将建筑工程投资和安装工程投资分解开来。
图7—2中的建筑工程投资、安装工程投资、工器具购置投资可以进一步分解。
2．按子项目分解的资金使用计划 见书p124图7—3
要把项目总投资分解到单项工程和单位工程中，如图7—3所示。
另外，对各单位工程的建筑安装工程投资还需要进一步分解，在施工阶段一般可分解到分部分项工程。
例2：按子项目分解的资金使用计划，对各单位工程的建筑安装工程投资还需要进一步分解，在施工阶段一般可分解到（ ）。
a．分部工程 b．分部分项工程 c．安装工程 d．建筑工程
答案：b
3．按时间进度分解的资金使用计划
为了编制项目资金使用计划，并据此筹措资金，尽可能减少资金占用和利息支出，有必要将项目总投资按其使用时间进行分解。
编制按时间进度的资金使用计划，通常可利用控制项目进度的网络图进一步扩充而得。即在建立网络图时，一方面确定完成各项工作所需花费的时间，另一方面同时确定完成这一工作的合适的投资支出预算。
在编制网络计划时应在充分考虑进度控制对项目划分要求的同时，还要考虑确定投资支出预算对项目划分的要求，做到二者兼顾。
以上三种编制资金使用计划的方法并不是相互独立的。在实践中，往往是将这几种方法结合起来使用，从而达到扬长避短的效果。
(二)资金使用计划的形式
1．按子项目分解得到的资金使用计划表
内容一般包括：
(1)工程分项编码；
(2)工程内容；
(3)计量单位；
(4)工程数量；
(5)计划综合单价；
(6)本分项总计。
2．时间——投资累计曲线
表示方式有两种：一种是在总体控制时标网络图上表示，见书p125图7—4；另一种是利用时间——投资曲线(s形曲线)表示，见书p126图7—5。
时间——投资累计曲线的绘制步骤如下：
(1)确定工程项目进度计划，编制进度计划的横道图；
(2)根据每单位时间内完成的实物工程量或投入的人力、物力和财力，计算单位时间(月或旬)的投资，在时标网络图上按时间编制投资支出计划；
(3)计算规定时间t计划累计完成的投资额，其计算方法为：各单位时间计划完成的投资额累加求和，可按下式计算： qt=∑qn (n=1—t) (7—1)
式中，qt ——某时间t计划累计完成投资额； qn——单位时间n的计划完成投资额；t——某规定计划时刻。
(4)按各规定时间的qt值，绘制s形曲线。
每一条s形曲线都对应某一特定的工程进度计划。
一般而言，所有工作都按最迟开始时间开始，对节约建设单位的建设资金贷款利息是有利的，但同时，也降低了项目按期竣工的保证率。因此，监理工程师必须合理地确定投资支出计划，达到既节约投资支出，又能控制项目工期的目的。
例3：一般而言，所有工作都按（ ）开始，对节约建设单位的建设资金贷款利息是有利的，但同时，也降低了项目按期竣工的保证率。
a．进场开工时间 b．最迟开始时间
c．最初开始时间 d．奠基时间
答案：b
3．综合分解资金使用计划表
将投资目标的不同分解方法相结合；会得到比前者更为详尽、有效的综合分解资金使用计划表。
三、施工阶段投资控制的措施
对施工阶段的投资控制应给予足够的重视，仅仅靠控制工程款的支付是不够的，应从组织、经济、技术、合同等多方面采取措施，控制投资。
例4：对施工阶段的投资控制应给予足够的重视，仅仅靠控制工程款的支付是不够的，应从（ ）等多方面采取措施，控制投资。
a．组织 b．经济 c．技术 d．合同 e．法律
答案：a．b．c．d
(一)组织措施
(1)在项目管理班子中落实从投资控制角度进行施工跟踪的人员工任务分工和职能分工。
(2)编制本阶段投资控制工作计划和详细的工作流程图。
(二)经济措施
(1) 编制资金使用计划，确定、分解投资控制目标。对工程项目造价目标进行风险分析，并制定防范性对策。
(2) 进行工程计量。
(3)复核工程付款账单，签发付款证书。
(4)在施工过程中进行投资跟踪控制，定期地进行投资实际支出值与计划目标值的比较；发现偏差，—分析产生偏差的原因，采取纠偏措施。
(5)协商确定工程变更的价款扩：审核竣工结算。
(6)对工程施工过程中的投资支。出作好分析与预测十经常或定期向建设单位提交项目投资控制及其存在问题的报告。
(三)技术措施
(1)对设计变更进行技术经济比较，严格控制设计变更注；
(2)继续寻找通过设计挖潜节约投资的可能性；
(3)审核承包商编制的施工组织设计，—对主要施工方案进行技术经济分析。
(四)合同措施
(1)做好工程施工记录，保存各种文件图纸；特别是注有实际施工变更情况的图纸，注意积累素材，为正确处理可能发生的索赔提供依据。参与处理索赔事宜。
(2)参与合同修改、补充工作，着重考虑它对投资控制的影响。
第二节 工程计量
一、工程计量的重要性
(一)计量是控制项目投资支出的关键环节
工程计量是指根据设计文件及承包合同中关于工程量计算的规定，项目监理机构对承包商申报的已完成工程的工程量进行的核验。合同条件中明确规定工程量表中开列的工程量是该工程的估算工程量，不能作为承包商应予完成的实际和确切的工程量。经过项目监理机构计量所确定的数量是向承包商支付任何款项的凭证。
(二)计量是约束承包商履行合同义务的手段
计量不仅是控制项目投资支出的关键环节，同时也是约束承包商履行合同义务、强化承包商合同意识的手段。fidic合同条件规定、业主对承包商的付款，是以工程师批准的付款证书为凭据的，工程师对计量支付有充分的批准权和否决权，在施工过程中，项目监理机构可以通过计量支付手段，控制工程按合同进行。
二、工程计量的程序
(一)施工合同(示范文本)约定的程序
按照施工合同(示范文本)规定，工程计量的一般程序是：承包人应按专用条款约定的时间，向工程师提交已完工程量的报告，工程师接到报告后7天内按设计图纸核实已完工程量，并在计量前24小时通知承包人，承包人为计量提供便利条件并派人参加。承包人收到通知后不参加计量，计量结果有效，作为工程价款支付的依据。工程师收到承包人报告后7天内未进行计量，从第8天起；承包人报告中开列的工程量既视为已被确认，作为工程价款支付的依据。工程师不按约定时间通知承包人，使承包人不能参加计量，计量结果无效。对承包人超出设计图纸范围和因承包人原因造成返工的工程量，工程师不予计量。
(二)建设工程监理规范规定的程序
(1)承包单位统计经专业监理工程师质量验收合格的工程量，按施工合同的约定填报工程量清单和工程款支付申请表；
(2)专业监理工程师进行现场计量，按施工合同的约定审核工程量清单和工程款支付申请表，并报总监理工程师审定；
(3)总监理工程师签署工程款支付证书，并报建设单位。
(三)fidic施工合同约定的工程计量程序
按照fidic施工合同约定，当工程师要求测量工程的任何部分时，应向承包商代表发出合理通知，承包商代表应：
(1)及时亲自或另派合格代表，协助工程师进行测量；
(2)提供工程师要求的任何具体材料。
如果承包商未能到场或派代表，工程师(或其代表)所作测量、应作为准确予以认可。
除合同另有规定外，凡需根据记录进行测量的任何永久工程，此类记录应由工程师准备。承包商应根据或被提出要求时，到场与工程师对记录进行检查和协商，达成一致后应在记录上签字。如承包商未到场，应认为该记录准确，予以认可。如果承包商检查后不同意该记录，和(或)不签字表示同意，承包商应向工程师发出通知，说明认为该记录不准确的部分。工程师收到通知后，应审查该记录，进行确认或更改。如果承包商被要求检查记录14天内，没有发出此类通知，该记录应作为准确予以认可。
例5：按照fidic施工合同约定，当工程师要求测量工程的任何部分时，应向( )发出合理通知。
a．承包商 b．承包商代表 c．承包方工程师 d．项目经理
答案：b
三、工程计量的依据
计量依据一般有质量合格证书，工程量清单前言，技术规范中的“计量支付”条款和设计图纸。也就是说，计量时必须以这些资料为依据。
(一)质量合格证书
对于承包商已完的工程，并不是全部进行计量，而只是质量达到合同标准的已完工程才予以计量。所以工程计量必须与质量监理紧密配合广经过专业工程师检验，工程质量达到合同规定的标准后，由专业工程师签署报验申请表(质量合格证书)，只有质量合格的工程才予以计量。所以说质量监理是计量监理的基础，计量又是质量监理的保障，通过计量支付，强化承包商的质量意识。
(二)工程量清单前言和技术规范
工程量清单前言和技术规范是确定计量方法的依据。因为工程量清单前言和技术规范的“计量支付”条款规定了清单中每一项工程的计量方法，同时还规定了按规定的计量方法确定的单价所包括的工作内容和范围。
(三)设计图纸
单价合同以实际完成的工程量进行结算，但被工程师计量的工程数量，并不一定是承包商实际施工的数量。计量的几何尺寸要以设计图纸为依据，工程师对承包商超出设计图纸要求增加的工程量和自身原因造成返工的工程量，不予计量。
四、工程计量的方法
工程师一般只对以下三方面的工程项目进行计量：
(1)工程量清单中的全部项目；
(2)合同文件中规定的项目；
(3)工程变更项目。
根据fidic合同条件的规定，一般可按照以下方法进行计量：
1．均摊法
所谓均摊法，就是对清单中某些项目的合同价款，按合同工期平均计量。如：为监理工程师提供宿舍，保养测量设备，保养气象记录设备，维护工地清洁和整洁等。这些项目都有一个共同的特点，即每月均有发生。所以可以采用均摊法进行计量支付。例如：保养气象记录设备，每月发生的费用是相同的，如本项合同款额为2000元，合同工期为20个月，则每月计量、支付的款额为了：2000元／20月=100元／月。
例6：所谓均摊法，就是对（ ）中某些项目的合同价款，按合同工期平均计量。
a．合同 b．清单 c．中标价 d．标底价
答案：b
2．凭据法
所谓凭据法，就是按照承包商提供的凭据进行计量支付。如建筑工程险保险费、第三方责任险保险费、履约保证金等项目，一般按凭据法进行计量支付。
3．估价法
所谓估价法，就是按合同文件的规定，根据工程师估算的已完成的工程价值支付。如为工程师提供办公设施和生活设施，为工程师提供用车，为工程师提供测量设备、天气记录设备、通讯设备等项目。这类清单项目往往要购买几种仪器设备，当承包商对于某一项清单项目中规定购买的仪器设备不能一次购进时，则需采用估价法进行计量支付。其计量过程如下：
(1)按照市场的物价情况，对清单中规定购置的仪器设备分别进行估价；
(2)按下式计量支付金额： f=a*b/d (7—2)
式中，f——计算支付的金额； a——清单所列该项的合同金额；b——该顷实际完成的金额。《按估算价格计算》；d——该项全部仪器设备的总估算价格。
从上式可知：
1)该项实际完成金额b必须按估算各种设备的价格计算，它与承包商购进的价格无关。
2)估算的总价与合同工程量清单的款额无关。
当然，估价的款额与最终支付的款额无关，最终支付的款额总是合同清单中的款额。
4、断面法
断面法主要用于取土坑或填筑路堤土方的计量。对于填筑土方工程，一般规定计量的体积为原地面线与设计断面所构成的体积扩采用这种方法计量，在开工前承包商需测绘出原地形的断面，并需经工程师检查，作为计量的依据。
5、图纸法
在工程量清单中，许多项目采取按照设计图纸所示的尺寸进行计量。如混凝土构筑物的体积，钻孔桩的桩长等。
6、分解计量法
所谓分解计量法，就是将一个项目，根据工序或部位分解为若干子项。对完成的各子项进行汁量支付。这种计量方法主要是为了解决一些包干项目或较大的工程项目的支付时间过长，影响承包商的资金流动等问题。
练习题：
一、单选题:
1、监理工程师在施工阶段进行投资控制的基本原理是()。
a．把实际投资额作为投资控制的目标值
b．把合同价作为投资控制的目标值
c．把计划投资额作为投资控制的目标值
d．把中标价作为投资控制的目标值
标准答案：c
解 析：监理工程师在施工阶段进行投资控制的基本原理是把计划投资额作为投资控制的目标值，在工程施工过程中定期地进行投资实际值与目标值的比较，通过比较发现并找出实际支出额与投资控制目标值之间的偏差，分析产生偏差的原因，并采取有效措施加以控制，以保证投资控制目标的实现。
2、编制资金使用计划过程中最重要的步骤，就是项目投资（）。
a．目标的分解
b. 目标的合成
c. 目标的分离
d．目标的分和
标准答案：a
解 析：编制资金使用计划过程中最重要的步骤，就是项目投资目标的分解。根据投资控制目标和要求的不同，投资目标的分解可以分为按投资构成、按子项目、按时间分解三种类型。
3、编制按时间进度的资金使用计划，通常可利用控制项目进度的（）进一步扩充而得。
a．网络图
b．曲线图
c．进度图
d．投资图
标准答案：a
解 析：编制按时间进度的资金使用计划，通常可利用控制项目进度的网络图进一步扩充而得。即在建立网络图时，一方面确定完成各项工作所需花费时时间，另一方面同时确定完成这一工作的合适的投资支出预算。
4、工程计量是指根据设计文件及承包合同中关于工程量计算的规定，项目监理机构对承包商申报的（）进行的核验。
a．已完成工程的工程量
b．在建工程的工程量
c．已完成工程的工程量增量
d．不含变更的已完成工程的工程量增减量
标准答案：a
解 析：工程计量是指根据设计文件及承包合同中关于工程量计算的规定，项目监理机构对承包商申报的已完成工程的工程量进行的核验。合同条件中明确规定工程量表中开列的工程量是该工程的估算工程量，不能作为承包商应予完成的实际和确切的工程量。
5、fidic合同条件规定、业主对承包商的付款，是以工程师批准的（）为凭据的，工程师对计量支付有充分的批准权和否决权。
a．签字认可书
b．付款证书
c．签字拨款书
d．申请付款书
标准答案：b
解 析：fidic合同条件规定、业主对承包商的付款，是以工程师批准的付款证书为凭据的，工程师对计量支付有充分的批准权和否决权。
二、多选题:
6、投资控制的目的是为了确保投资目标的实现。因此，监理工程师必须编制资金使用计划，合理地确定投资控制目标值，包括投资的（）。
a．单位目标值
b．总目标值
c．分目标值
d．各详细目标值e.单项目标值
标准答案：b, c, d
解 析：投资控制的目的是为了确保投资目标的实现。因此，监理工程师必须编制资金使用计划，合理地确定投资控制目标值，包括投资的总目标值、分目标值、各详细目标值。
7、根据投资控制目标和要求的不同，投资目标的分解可以分为（）类型。
a．按工期分解
b．按投资构成
c. 按子项目
d. 按时间分解
e．按主体分解
标准答案：b, c, d
解 析：根据投资控制目标和要求的不同，投资目标的分解可以分为按投资构成、按子项目、按时间分解三种类型。
8、按子项目分解得到的资金使用计划表其内容一般包括（）。
a．工程数量
b．工程分项编码
c．工程内容
d．计量单位
e．实际综合单价
标准答案：a, b, c, d
解 析：按子项目分解得到的资金使用计划表，在完成工程项目投资目标分解之后，接下来就要具体地分配投资，编制工程分项的投资支出计划，从而得到详细的资金使用计划表。其内容一般包括：(1)工程分项编码；(2)工程内容；(3)计量单位；(4)工程数量；(5)计划综合单价；(6)本分项总计。
9、根据fidic合同条件的规定，一般可按照（）方法进行计量。
a．均摊法
b．凭据法
c．估价法
d．断面法
e．合成计量法
标准答案：a, b, c, d
解 析：根据fidic合同条件的规定，一般可按照（1）均摊法；(2)凭据法；(3)估价法；(4)断面法；(5)图纸法；（6）分解计量法进行计量。
10、工程师一般只对以下（）方面的工程项目进行计量：
a．组织措施费项目
b．工程量清单中的全部项目
c．合同文件中规定的项目
d．工程变更项目
e．技术措施费项目
标准答案：b, c, d
解 析：工程师一般只对以下三方面的工程项目进行计量：(1)工程量清单中的全部项目；(2)合同文件中规定的项目；(3)工程变更项目。
